アメリカで所得税がない州はどこですか？

フロリダ・テキサス・ネバダ・ワシントン州・ワイオミング・サウスダコタ・アラスカ・ニューハンプシャー・テネシーの9州は州所得税がゼロです。

アメリカで一番所得税が高い州はどこですか？

カリフォルニア州で、最高税率は13.3%と全米最高です。100万ドル超の所得には追加税が課されます。

日本の最高税率は所得税45%（住民税含め55%）で、アメリカの連邦税最高37%より高いですが、アメリカは州所得税が別途かかるため、居住州によって実質負担は異なります。

US SQUARE

Name: 州別の所得税率マップ（2025年版）
Creator: US SQUARE

所得税ゼロの州から最高13.3%まで。住む州・働く州で手取りが大きく変わります。

9州

所得税なし

フロリダ・テキサス・ネバダなど

13.3%

最高税率（カリフォルニア）

全米で最も高い州所得税

3州

フラット税率（一律）

コロラド・イリノイ・インディアナ等

2024年

多くの州で減税が進行中

企業・人口流入を目的とした競争

アメリカの州所得税は、ゼロから13%超までと州によって大きく異なります。同じ年収でも、住む州次第で手取りが年間数万ドル変わることもあります。

以下の9州は州所得税が完全にゼロです。ただし、代わりに消費税や固定資産税が高い場合もあるため、総合的な税負担は別途確認が必要です。

アメリカでは連邦所得税（Federal Income Tax）に加えて、州所得税（State Income Tax）が別途かかります。さらに市・郡によっては地方所得税も課税されます。

日本の所得税最高税率は45%（地方税含め最高55%）ですが、アメリカの連邦税最高税率は37%です。ただしアメリカは社会保障料（Social Security・Medicare）が給与から別途引かれるため、実質負担は各自で計算が必要です。

日本とアメリカは租税条約を結んでいますが、居住州によって手取りが大きく変わるため、赴任先の州の税率は事前に確認しておくことをおすすめします。特にカリフォルニア勤務とテキサス勤務では、同じ年収でも年間の手取りに数百万円の差が出ることがあります。

2020年代に入り、多くの州が企業誘致・人口流入を目的として所得税の引き下げを進めています。特にアイオワ、ミズーリ、ジョージアなどが大幅な減税を実施または計画中です。一方でカリフォルニア・ニューヨークなどの高税率州からの「人口流出」が続いており、州財政に影響を与えています。